🌾 農業所得のe-Tax入力、「ここで止まる」をAIで突破
収支内訳書の選び方から収入の記入漏れまで、農家専用ガイド
「画面は開けた。でも、どこに何を入力すればいいか分からない…」
e-Taxの準備は終わった。マイナンバーカードも読めた。でも、いざ入力を始めると農業所得ならではの壁にぶつかります。サラリーマンの確定申告とは入力する画面も項目もまるで違うんです。
畑にたとえるなら、土づくりは終わったけど、どの畝に何の種を蒔けばいいか分からない状態。この記事では、農家さんが入力中につまずきやすい重要ポイントを、AIプロンプト付きで解説します。
この記事の情報は2026年2月時点のものです。e-Taxの画面は毎年変わるため、実際の操作時は画面の表示に従ってください。金額の入力ミスは納税額に直結します。入力後は必ず紙の記録と照合してください。
🚨 最初の分岐点：「農業所得用」を必ず選ぶ
確定申告書等作成コーナーで収支内訳書を作るとき、最初の選択肢で「農業所得用」を選ぶのが絶対条件です。
| 選択肢 | 対象 |
|---|---|
| 収支内訳書（一般用） | フリーランス・自営業など一般の事業所得 |
| 収支内訳書（農業所得用） | 農家はこちら ← 必ずこれを選ぶ |
「一般用」で入力を進めてしまうと、農業所得特有の科目（種苗費・農具費・農薬衛生費など）が出てきません。途中で気づいたら、最初からやり直しになります。
📋 プロンプト①：正しい選択手順をAIに確認
確定申告書等作成コーナーで、農業所得用の収支内訳書を選ぶ手順を教えてください。【状況】
・パソコン：Windows 11、ブラウザはChrome
・申告の種類：農業所得（個人事業主）
・青色申告 or 白色申告：【白色申告 / 青色申告】
・前年のe-Tax利用：なし（今年が初めて）
【教えてほしいこと】
1. 確定申告書等作成コーナーのトップ画面から「農業所得用」の収支内訳書にたどり着くまでの手順
2. 「一般用」と「農業所得用」の見分け方
3. 間違えて「一般用」を選んでしまった場合の戻り方
使用例
確定申告書等作成コーナーで、農業所得用の収支内訳書を選ぶ手順を教えてください。【状況】
・パソコン：Windows 11、ブラウザはChrome
・申告の種類：農業所得（個人事業主・水稲がメイン）
・白色申告
・前年のe-Tax利用：なし（前年は紙で税務署に提出）
・マイナンバーカード方式でログイン済み
【教えてほしいこと】
1. 確定申告書等作成コーナーのトップ画面から「農業所得用」の収支内訳書にたどり着くまでのクリック手順（画面ごとに）
2. 「一般用」と「農業所得用」が並んでいる画面で、どこを見れば区別できるか
3. 間違えて「一般用」を選んで途中まで入力してしまった場合、農業所得用に切り替える方法はあるか
4. 白色申告の場合、「収支内訳書」と「青色申告決算書」のどちらを選ぶべきか
AIの出力イメージ
🚨 収入金額の記入漏れに注意 ── 農家の収入チェックリスト
農業の収入は、JA出荷だけではありません。申告漏れしやすい収入が意外とたくさんあります。
| 収入の種類 | 漏れやすさ | 備考 |
|---|---|---|
| JA出荷（精算書ベース） | ★☆☆ | メインの売上。精算書の合計を転記 |
| 直売所の売上 | ★★☆ | 月ごとの明細を合算。現金売上の記録漏れに注意 |
| ネット販売（メルカリ・ポケマルなど） | ★★☆ | 振込明細 or アプリの売上履歴で確認 |
| 家事消費（自家消費） | ★★★ | 自分で食べた農産物も申告対象。収穫時の時価で計上 |
| JA配当金・出資配当 | ★★★ | 見落としやすい。JAからの通知書を確認 |
| 各種補助金・交付金 | ★★★ | 中山間直接支払い、多面的機能支払い、経営安定対策など |
| 共済金（農業共済） | ★★☆ | 台風・病害虫被害で受け取った保険金 |
JAの精算書だけ見て終わりにしがちですが、補助金・配当金・自家消費は特に漏れやすい3大項目です。申告漏れは後から修正申告が必要になるので、ここでしっかり洗い出しましょう。
📋 プロンプト②：自分の収入をAIでチェック
農業の確定申告で申告漏れしやすい収入をチェックしてください。【私の農業の概要】
・作目：【例：水稲、野菜、果樹など】
・出荷先：【JA / 直売所 / ネット販売 / 飲食店直販 など】
・自家消費：【あり / ほとんどなし】
・補助金の受給：【あり（名称：○○）/ なし / わからない】
・農業共済：【加入あり / なし】
・JA出資配当：【あり / なし / わからない】
【教えてほしいこと】
1. 申告すべき収入の一覧（漏れやすいものに★をつけて）
2. それぞれどの書類で金額を確認すればいいか
3. 家事消費の計上方法（いくらで計上すればいいか）
4. 収支内訳書のどの欄に記入するか
使用例
農業の確定申告で申告漏れしやすい収入をチェックしてください。【私の農業の概要】
・作目：水稲（食用米がメイン、一部飼料用米あり）
・出荷先：JAへの委託販売が90%、直売所が10%
・自家消費：あり（家族で食べる分の米、年間約3俵）
・補助金の受給：あり（中山間地域等直接支払交付金、経営所得安定対策の交付金）
・農業共済：加入あり（水稲共済）、昨年は台風被害で共済金を受け取った
・JA出資配当：あり（年1回、通知書が届いている）
・その他：JA精算書には「精算金」「奨励金」の名目もある
【教えてほしいこと】
1. 上記の状況で申告すべき収入の一覧（漏れやすいものに★マークをつけて）
2. それぞれ、どの書類のどの欄で金額を確認すればいいか
3. 家事消費（自分で食べた米3俵）の計上方法と金額の出し方
4. 各収入を収支内訳書（農業所得用）のどの欄に記入するか
5. JA精算書の「精算金」「奨励金」は売上に含めるのか、雑収入にするのか
AIの出力イメージ
🚨 経費の科目名が合わない ── 会計ソフト → 農業所得決算書の対応
freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使っている方は、ソフトの科目名と農業所得用決算書の科目名が違うことに戸惑います。
よくある科目の対応例
| 会計ソフトの科目名 | → 農業所得用決算書の科目 |
|---|---|
| 消耗品費 | 諸材料費 or 農具費（内容による） |
| 車両費・ガソリン代 | 動力光熱費 |
| 外注費 | 雇人費 or 作業委託費 |
| 修繕費 | 修繕費（そのまま） |
| 地代家賃 | 賃借料 |
| 通信費 | 雑費 or 科目追加 |
| 肥料 | 肥料代 |
| 農薬 | 農薬衛生費 |
科目の対応は作目や経営の内容によって変わります。迷ったら、AIに自分の会計ソフトの科目一覧を貼り付けて対応表を作ってもらうのが最速です。
📋 プロンプト③：科目対応表をAIに作ってもらう
私が使っている会計ソフトの勘定科目を、農業所得用の収支内訳書の科目に対応させてください。【使用している会計ソフト】
・ソフト名：【freee / マネーフォワード / 弥生 / その他】
【会計ソフトで使っている科目一覧】
（以下をコピペしてください）
・種苗費：○○円
・肥料代：○○円
・消耗品費：○○円
・車両費：○○円
・外注費：○○円
・通信費：○○円
・修繕費：○○円
・地代家賃：○○円
【教えてほしいこと】
1. 各科目が農業所得用決算書のどの欄に対応するか（表形式で）
2. 複数の科目にまたがる場合の振り分け方
3. 農業所得用決算書にない科目の扱い方
使用例
私が使っている会計ソフトの勘定科目を、農業所得用の収支内訳書（白色申告）の科目に対応させてください。【使用している会計ソフト】
・ソフト名：マネーフォワードクラウド確定申告
【会計ソフトで使っている科目と年間金額】
・種苗費：120,000円
・肥料代：350,000円
・農薬代：180,000円
・消耗品費：95,000円（ビニールマルチ、結束バンド等）
・車両費：210,000円（軽トラのガソリン代・車検代）
・修繕費：85,000円（トラクターの修理）
・外注費：150,000円（田植え・稲刈りの作業委託）
・地代家賃：60,000円（借りている農地の賃料）
・通信費：36,000円（スマホ代の事業按分）
・水道光熱費：48,000円（作業場の電気代）
・減価償却費：280,000円（トラクター、乾燥機）
・租税公課：45,000円（固定資産税の事業按分）
・荷造運賃：25,000円（直売所への配送代）
・雑費：18,000円（その他の少額経費）
【教えてほしいこと】
1. 各科目が農業所得用の収支内訳書のどの欄に対応するか（表形式で）
2. 「消耗品費」のように複数の欄にまたがる可能性がある場合の振り分け方
3. 収支内訳書に該当する欄がない科目の扱い方
4. マネーフォワードからe-Taxにデータ連携する方法はあるか
AIの出力イメージ
🚨 軽減税率と標準税率の区分 ── 意外と迷う農産物リスト
インボイス登録済みの農家さんは、売上を軽減8%と標準10%に正しく区分する必要があります。
| 品目 | 税率 | 理由 |
|---|---|---|
| 食用米・野菜・果物 | 軽減8% | 飲食料品 |
| 飼料用米 | 標準10% | 飲食料品ではない |
| 食用ハーブ | 軽減8% | 食品として販売 |
| 切り花・観葉植物 | 標準10% | 飲食料品ではない |
| 観光農園の入園料 | 標準10% | サービス提供 |
| 加工品（ジャム等） | 軽減8% | 飲食料品として販売する場合 |
| 木材・薪 | 標準10% | 飲食料品ではない |
「お客さんが食べるもの ＝ 8%」「食べないもの ＝ 10%」がざっくりした判定基準です。ただし例外もあるので、迷う品目は税務署に確認しましょう。詳しくはインボイス記事（消費税申告ガイド）もご覧ください。
📋 プロンプト④：自分の品目の税率をAIに判定してもらう
私の農産物の売上について、軽減税率8%と標準税率10%に正しく区分してください。【私の売上品目と年間売上（税込）】
・品目①：【品目名】：【金額】円
・品目②：【品目名】：【金額】円
・品目③：【品目名】：【金額】円
【教えてほしいこと】
1. 各品目が軽減8%か標準10%か（判定理由つきの表で）
2. 税率ごとの売上合計
3. 判断が難しい品目があれば、判断基準の解説
使用例
私の農産物の売上について、軽減税率8%と標準税率10%に正しく区分してください。【私の売上品目と年間売上（税込）】
・食用米（コシヒカリ）：4,320,000円 → JA出荷
・飼料用米：540,000円 → JA出荷
・野菜（トマト、きゅうり）：648,000円 → 直売所
・切り花（ひまわり）：108,000円 → 直売所
・自家製ジャム（いちごジャム）：54,000円 → 直売所
・観光農園の入園料（いちご狩り）：216,000円
・乾燥もみ殻（園芸資材として販売）：32,400円
【教えてほしいこと】
1. 各品目が軽減8%か標準10%か（判定理由つきの表で）
2. 税率ごとの売上合計（税込・税抜・消費税額それぞれ）
3. 判断が難しい品目があれば、判断基準の解説
4. e-Taxの収支内訳書で税率区分を入力する画面はどこか
5. インボイスの記載で税率の書き分けが必要な場合の注意点
AIの出力イメージ
✅ 今日から試せる！5分アクション
今日のチャレンジ：JAの精算書で収入を1つ確認しよう
- 手元にJAの精算書（または直売所の売上明細）を1枚出す
- 上の「収入チェックリスト」と見比べて、自分の収入に漏れがないか確認する
- 特に家事消費・補助金・配当金は、書類を引き出しから探す
所要時間：約5分
e-Taxで金額を入力するとき、「0が1つ多い/少ない」は最もよくあるミスです。入力後に必ず合計額を紙の記録と照合してください。1桁違うだけで納税額が大きく変わります。
⚠️ AIを使う際の注意点
- 科目の対応や税率の判定は個別の状況によって変わります。AIの回答は参考情報として使い、最終判断は税理士または税務署にご確認ください
- 金額データをAIに入力する際は、個人名や取引先名など不要な個人情報は削除してから送りましょう
📚 次回予告
入力が終わったら、いよいよ送信です。でも「送信ボタンを押す瞬間が一番怖い」という農家さんは多いもの。次回は最後のハードルを一緒に越えます。
- 所得税 → 消費税、正しい作成順序
- 2割特例の適用を見落とさないためのチェック
- 送信エラー・タイムアウトへの対処法
- 送信後の控えダウンロード＆納税方法の選択
👉 第3回：e-Taxの送信＆消費税申告、最後まで完走するためのAIガイド
