🏡 「小作料もらったけど、これ農業所得？」AIに聞いてスッキリ解決
農業所得 vs 不動産所得の混同を防ぐ、AIを使った判定プロンプト集
この記事のポイント
「農地を人に貸して小作料をもらっているけど、これって農業所得？不動産所得？」そんな疑問をAIで解決。プロンプトをコピペして5分で所得区分を判定できます。
🤔 なぜ所得区分で迷うの？
農地を貸した場合、収入の申告方法は状況によって変わります。
間違えると、申告書の書き方から税額まで変わってしまうこともあります。
| 状況 | 所得区分 | 申告書類 |
|---|---|---|
| 自分で耕作しながら一部だけ貸している | 農業所得 | 収支内訳書（農業用） |
| 農業をやめて全部貸している | 不動産所得 | 収支内訳書（不動産用） |
| 農業経営の一環として貸付 | 農業所得 | 収支内訳書（農業用） |
| 農業とは別の投資として貸付 | 不動産所得 | 収支内訳書（不動産用） |
「農業を継続しているかどうか」「貸付が農業経営の一部かどうか」が判断の分かれ目になります。
AIの回答はあくまで参考情報です。最終的な判断は税理士や税務署にご確認ください。所得区分の判断は税額に直結するため、迷ったら必ず専門家に相談しましょう。
📊 判定フローチャート
以下の流れで、まずは自分の状況を整理してみましょう。
- 所得区分を間違えると、申告書の様式自体が違うことになります
- 経費の計上方法や控除額にも影響が出る場合があります
- 税務調査で指摘されると、修正申告や追徴課税の可能性も
🎯 基本のプロンプト：まずはこれを試そう
プロンプト①：状況を説明して判定してもらう
以下の状況について、「農業所得」「不動産所得」どちらで申告すべきか、
判断のポイントと合わせて教えてください。
【現在の農業の状況】
・自分で耕作している農地：【ある / ない】
・耕作面積：約【○○】アール
【貸付の状況】
・貸している農地の面積：約【○○】アール
・貸付の形態：【全面小作 / 一部のみ貸付】
・貸付先：【個人 / 法人 / 農協】
・収入の形態：【現金 / 現物（米など）】
・年間の小作料収入：約【○○】万円
【貸付の経緯】
・【高齢で体力的に厳しくなった / 人手不足 / 農業をやめた / その他】
AIの出力イメージ
プロンプト②：複数の農地がある場合
複数の農地について、それぞれの所得区分を判定してください。
表形式で回答をお願いします。【農地1】
・面積：【○○】アール
・状況：【自分で耕作 / 貸付中】
・貸付先：【該当する場合】【農地2】
・面積：【○○】アール
・状況：【自分で耕作 / 貸付中】
・貸付先：【該当する場合】【農地3】
・面積：【○○】アール
・状況：【自分で耕作 / 貸付中】
・貸付先：【該当する場合】私自身は現在も農業を【続けている / やめた】状態です。
プロンプト③：小作料の内容で判定
農地の貸付で得ている収入について、所得区分を教えてください。
【受け取っている内容】
・現金での小作料：年間【○○】万円
・現物（米など）での支払い：年間【○○】kg相当
・その他：【作業の手伝い / なし】
【補足情報】
・貸付契約の期間：【○年 / 期間の定めなし】
・農地法の届出：【している / していない / 不明】
この収入は農業所得と不動産所得、どちらで申告すべきですか？
🌾 よくある判断パターン
パターン1：高齢で一部を貸し出し
状況：70代の農家。米作りを続けているが、体力的に厳しくなり、3枚ある田んぼのうち1枚を近所の若手農家に貸している。
→ 農業所得の可能性が高い
理由：自分でも農業を継続しており、一部の貸付は農業経営の補完的な位置づけと考えられるため。
パターン2：農業をやめて全部貸し出し
状況：5年前に農業をやめた元農家。所有する農地すべてを農業法人に貸し付けて、毎年小作料を受け取っている。
→ 不動産所得
理由：農業経営を行っておらず、土地の貸付による収入のため。
パターン3：農業委員会のあっせんで貸付
状況：農業委員会のあっせんで、農地中間管理機構を通じて農地を貸し付けている。自分でも一部で野菜を栽培中。
→ 農業所得の可能性が高い
理由：農業を継続しつつ、農業経営の効率化の一環として貸付を行っていると考えられるため。
📋 所得区分の違いによる影響
| 項目 | 農業所得として申告 | 不動産所得として申告 |
|---|---|---|
| 申告書類 | 収支内訳書（農業所得用） | 収支内訳書（不動産所得用） |
| 青色申告特別控除 | 農業所得から控除 | 不動産所得から控除 |
| 経費の計上 | 農業経費と合算 | 不動産経費として別計上 |
| 損益通算 | 他の農業収入と通算 | 不動産所得内で通算 |
🔍 AIに聞くときのコツ
「農地を貸している」だけでなく、「自分でも耕作しているか」「どのくらいの面積か」を詳しく伝えると正確な回答が得られます。
「なぜ農業所得になるのですか？」と追加で質問すると、根拠を理解できます。
「農業所得の場合と不動産所得の場合、それぞれどう申告するか教えて」と聞くと、比較検討しやすくなります。
⚠️ AIを使う際の注意点
- AIの回答は参考情報です。所得区分の最終判断は税務署の見解が優先されます
- 金額が大きい場合や判断が難しい場合は、必ず税理士に確認しましょう
- 過去に誤った申告をしていた場合は、修正申告が必要になることがあります
- 農地法の届出や契約内容も判断材料になるため、書類を手元に用意しておくと◎
📞 迷ったときの相談先
| 相談先 | 特徴 | 費用 |
|---|---|---|
| 税務署 | 確定申告期間中は相談窓口あり。電話相談も可 | 無料 |
| 税理士 | 個別の状況に応じた詳しいアドバイス | 有料 |
| 農業委員会 | 農地の貸借に詳しい。申告の相談会を開催することも | 無料 |
| 青色申告会 | 会員向けの記帳指導・申告相談 | 会費のみ |
| 農協（JA） | 税務相談会を開催していることがある | 無料〜 |
🚀 今すぐやってみよう！5分アクション
- 自分が貸している農地の面積をメモする
- 上の「プロンプト①」をコピー
- ChatGPTやGeminiに貼り付けて、自分の状況を入力
- AIの回答を読んで、判断のポイントを理解する
- 不安があれば税理士や税務署に確認する
まずはAIに聞いて、論点を整理してから専門家に相談するとスムーズです！
📌 まとめ
農地を貸したときの所得区分は、「自分で農業を続けているか」「貸付が農業経営の一部か」がポイントです。
🌾 農業所得になりやすいケース
- 自分でも農業を継続している
- 農地の一部だけを貸している
- 高齢化などで農業経営の補完として貸付
🏠 不動産所得になりやすいケース
- 農業をやめて全面的に貸付
- 農業とは別の資産運用として貸付
まずはAIに状況を説明して、論点を整理してみましょう。その上で、最終的な判断は税理士や税務署に確認することをおすすめします。申告で迷うより、事前に確認しておく方が安心ですよ！
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