自宅の電気代、軽トラのガソリン代…どこまで経費？家事按分をAIでサクッと計算

2026 2/01

2026年1月20日 2026年2月1日

実践テンプレ
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🏠 自宅の電気代、軽トラのガソリン代…どこまで経費？

自宅兼事務所・自家用車の家事按分をAIでサクッと計算するプロンプト

#家事按分
#確定申告
#経費計算

「自宅で経理作業してるけど、どこまで経費にできるの…？」
「軽トラは農作業にも買い物にも使ってるけど、按分ってどうやって計算するの？」

農業経営では、自宅の一部を事務所として使ったり、自家用車を農作業と私用の両方に使ったりすることが多いですよね。こうした「事業と生活の両方に使うもの」の経費は、家事按分という方法で事業用の割合だけを経費にできます。

この記事では、AIを使って家事按分の適正割合を計算するプロンプトをご紹介します。

⚠️

重要なお知らせ

AIの計算結果はあくまで参考情報です。家事按分の割合は税務調査で確認されることがあるため、必ず税理士や税務署で最終確認をしてください。

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📚 家事按分の基礎知識（まずはここから）

家事按分とは？

事業用と私用の両方に使う支出を、使用割合に応じて按分し、事業用の部分だけを経費として計上する方法です。

なぜ必要？

生活費と事業経費は明確に分ける必要がある（税法上のルール）
按分割合には合理的な根拠が求められる
適正な按分で節税効果を得られる
過大な経費計上は税務調査でリスクになる

按分の計算方法

按分方法	計算基準	適用例
面積按分	事業用面積 ÷ 総面積	家賃、固定資産税、住宅ローン利息
時間按分	事業使用時間 ÷ 総使用時間	通信費（兼用PC・スマホ）
走行距離按分	事業走行距離 ÷ 総走行距離	自動車関連費（ガソリン、保険等）
使用量按分	事業用使用量 ÷ 総使用量	水道光熱費

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🏠 農家が按分できる主な経費一覧

農業経営でよく使う按分対象をまとめました。

経費項目	按分対象	おすすめの按分方法	備考
家賃・住宅ローン利息	自宅の事務所部分	面積按分	事業専用スペースがあると有利
電気代	事務所・農業用冷蔵庫等	面積按分 or コンセント数	農業用機器は100%可能な場合も
水道代	農産物洗浄・灌水等	使用実態に応じて	井戸水使用の場合は電気代へ
通信費	事業用電話・インターネット	時間按分	事業専用回線なら100%可
自動車関連費	農作業・出荷・仕入れ等	走行距離按分	走行記録が重要
固定資産税	事業用土地・建物	面積按分	農地は100%経費可
火災保険料	事業用建物・設備	面積按分	農業用倉庫は100%可

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ポイント

農業専用で使っている設備・機器は按分不要で100%経費にできます。按分が必要なのは「事業と私用の両方に使うもの」だけです。

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🎯 基本のプロンプト：まずはこれを試そう

プロンプト①：自宅の事業使用割合を計算

あなたは農業経営の会計アシスタントです。
以下の情報から、自宅の家事按分（事業使用割合）を計算してください。
【住居情報】
・住居の総床面積：[面積を入力]㎡
・事業で使用するスペースの面積：[面積を入力]㎡
・事業用スペースの内訳：
– 事務作業部屋：[面積を入力]㎡
– 農産物保管場所：[面積を入力]㎡
– その他：[面積を入力]㎡
【使用状況】
・事業用スペースの主な用途：[例：経理作業、PC作業、農産物の一時保管、書類保管]
・1日あたりの事業使用時間：[時間を入力]時間
・私用と完全に分離されているか：はい / 一部兼用
【年間の住居関連費】
・家賃または住宅ローン利息：[金額を入力]円
・固定資産税：[金額を入力]円
・火災保険料：[金額を入力]円【計算してほしいこと】
1. 面積按分による事業使用割合（％）
2. 時間按分を考慮した調整（兼用スペースがある場合）
3. 各費目の按分後の経費額
4. 年間の按分経費合計
5. 税務署への説明に使える根拠文計算過程も含めて、分かりやすく説明してください。

使用例

あなたは農業経営の会計アシスタントです。
以下の情報から、自宅の家事按分（事業使用割合）を計算してください。
【住居情報】
・住居の総床面積：120㎡
・事業で使用するスペースの面積：18㎡
・事業用スペースの内訳：
– 事務作業部屋：8㎡
– 農産物保管場所：10㎡
– その他：0㎡
【使用状況】
・事業用スペースの主な用途：経理作業、PC作業、出荷前の農産物一時保管
・1日あたりの事業使用時間：4時間
・私用と完全に分離されているか：一部兼用
【年間の住居関連費】
・家賃または住宅ローン利息：960,000円
・固定資産税：120,000円
・火災保険料：36,000円【計算してほしいこと】
1. 面積按分による事業使用割合（％）
2. 時間按分を考慮した調整（兼用スペースがある場合）
3. 各費目の按分後の経費額
4. 年間の按分経費合計
5. 税務署への説明に使える根拠文計算過程も含めて、分かりやすく説明してください。

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プロンプト②：自動車の事業使用割合を計算

農家にとって軽トラックは必需品。でも買い物にも使うなら按分が必要です。

あなたは農業経営の会計アシスタントです。
以下の情報から、自動車の家事按分（事業使用割合）を計算してください。
【車両情報】
・車種：[車種を入力]
・購入価格：[金額を入力]円（減価償却計算用）
・主な用途：[例：農作業移動、出荷、資材購入、私用の買い物]
【走行記録（月平均または年間）】
・総走行距離：[距離を入力]km
・事業用の走行距離：[距離を入力]km
– 農作業・圃場移動：[距離を入力]km
– 出荷・直売所への配送：[距離を入力]km
– 資材・肥料の購入：[距離を入力]km
・私用の走行距離：[距離を入力]km
– 日常の買い物・通院等：[距離を入力]km
【年間の自動車関連費】
・ガソリン代：[金額を入力]円
・自動車保険：[金額を入力]円
・車検・整備費：[金額を入力]円
・自動車税：[金額を入力]円
・駐車場代：[金額を入力]円
【計算してほしいこと】
1. 走行距離按分による事業使用割合（％）
2. 各費目の按分後の経費額（表形式で）
3. 年間の按分経費合計
4. 走行記録の簡単な管理方法のアドバイス
5. 税務署に説明できる根拠文計算過程も含めて、分かりやすく説明してください。

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プロンプト③：水道光熱費の按分計算

あなたは農業経営の会計アシスタントです。
以下の情報から、水道光熱費の家事按分を計算してください。
【住居・作業場情報】
・住居の総床面積：[面積を入力]㎡
・事業用スペースの面積：[面積を入力]㎡
・農業用設備の有無：
– ビニールハウス：[あり/なし]
– 農業用冷蔵庫・冷凍庫：[あり/なし]
– 農業用作業場・倉庫：[あり/なし]
【年間の光熱費】
・電気代：[金額を入力]円
・ガス代：[金額を入力]円
・水道代：[金額を入力]円
・灯油代：[金額を入力]円
【事業での使用状況】
・電気：[例：事務所の照明・PC、農業用冷蔵庫、ハウスの換気扇]
・ガス：[例：特になし / 加工場での使用]
・水道：[例：農産物の洗浄、苗への灌水、作業場の清掃]
・灯油：[例：ハウスの暖房、作業場の暖房]
【計算してほしいこと】
1. 各費目の適正な按分割合と根拠
2. 按分後の経費額（費目別）
3. 年間の按分経費合計
4. 青色申告決算書への記載例
5. 按分根拠の説明文（帳簿用）計算過程も含めて、分かりやすく説明してください。

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🔧 応用プロンプト：特殊なケース

プロンプト④：複数の按分項目を一括計算

すべての按分対象をまとめて計算したい場合に便利です。

あなたは農業経営の会計アシスタントです。
以下の情報から、すべての家事按分を計算し、年間の按分経費合計を出してください。
【基本情報】
・住居の総床面積：[面積を入力]㎡
・事業用スペースの面積：[面積を入力]㎡
・自動車の事業使用割合：[割合を入力]％（または走行記録から計算）
【按分対象の年間費用】
| 費目 | 年間金額 | 按分方法 |
| 家賃/ローン利息 | [金額]円 | 面積按分 |
| 固定資産税 | [金額]円 | 面積按分 |
| 電気代 | [金額]円 | 面積按分 |
| 水道代 | [金額]円 | [按分方法] |
| 通信費 | [金額]円 | 時間按分[割合]% |
| ガソリン代 | [金額]円 | 走行距離按分 |
| 自動車保険 | [金額]円 | 走行距離按分 |
| 車検・整備費 | [金額]円 | 走行距離按分 |
【出力形式】
1. 各費目の按分割合と按分後の金額（表形式）
2. 年間の按分経費合計
3. 青色申告決算書の経費欄への振り分け案
4. 按分根拠のまとめ文（保存用）

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プロンプト⑤：按分割合の妥当性チェック

今使っている按分割合が適正かどうか確認したいときに。

あなたは農業経営の会計アシスタントです。
以下の按分割合が妥当かどうか、チェックしてください。
【現在使用している按分割合】
・自宅の事業使用割合：[現在の割合]%
・自動車の事業使用割合：[現在の割合]%
・電気代の事業使用割合：[現在の割合]%
・通信費の事業使用割合：[現在の割合]%
【実際の使用状況】
・住居の総床面積：[面積を入力]㎡
・事業用スペース：[面積を入力]㎡
・自動車の月間走行距離：総[距離]km、うち事業用[距離]km
・1日のPC作業時間：事業[時間]時間、私用[時間]時間
【チェックしてほしいこと】
1. 各按分割合は使用実態と整合しているか
2. 税務調査で指摘されるリスクはないか
3. 見直しが必要な項目があれば、適正な割合を提案
4. 根拠として残しておくべき記録のアドバイス

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📋 按分計算の基本式

面積按分の計算式

面積按分の公式

按分割合＝事業用スペースの面積 ÷ 住居の総床面積 × 100

経費算入額＝年間の費用 × 按分割合

走行距離按分の計算式

走行距離按分の公式

按分割合＝事業用走行距離 ÷ 総走行距離 × 100

経費算入額＝年間の自動車関連費 × 按分割合

よくある按分割合の目安

経費項目	一般的な按分割合	注意点
自宅の家賃等	10〜30%	専用の事務室があると高めに設定可
電気代	10〜30%	農業用機器があると高くなる
水道代	10〜50%	農産物洗浄が多いと高くなる
通信費	30〜70%	事業専用なら100%も可
自動車関連費	50〜90%	農家は事業使用が多い傾向

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注意

この表はあくまで目安です。実際の按分割合は使用実態に基づいて計算してください。「みんなこのくらいだから」という理由では税務署に説明できません。

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✅ 今日から試せる！5分アクション

自宅で事業に使っているスペースの面積をざっくり測る
先月の自動車の走行距離を思い出す（大体でOK）
上の「プロンプト①」か「プロンプト②」をコピー
ChatGPTやGeminiに貼り付けて、情報を入力
AIの計算結果を確認し、記録として保存

まずは1つの項目から試してみましょう！

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🔍 AIに聞くときのコツ

▶ 具体的な数字を入力する

「だいたい」「たぶん」ではなく、できるだけ正確な数字を入力しましょう。按分割合の根拠として記録に残せます。

▶ 用途を詳しく伝える

「事務作業に使っている」だけでなく、「経理作業・出荷伝票作成・取引先とのメール対応に使用」のように具体的に伝えると、より適切な判断ができます。

▶ 兼用かどうかを明確に

事業専用なのか、私用と兼用なのかで按分の考え方が変わります。正直に伝えましょう。

▶ 記録期間を伝える

「1ヶ月分のデータ」なのか「1年分のデータ」なのかを明確にすると、より正確な計算ができます。

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⚠️ AIを使う際の注意点

🚨

必ず確認してください

家事按分は税務調査の重点チェック項目の一つ
按分割合には合理的な根拠が必須（「なんとなく」はNG）
AIの出力は参考値として使い、最終判断は自分で
使用記録（走行日誌、作業時間記録など）を残しておくと安心
不安な場合は税理士に相談を

税務調査で聞かれやすいポイント

按分割合の根拠は何ですか？
事業用と私用をどうやって区別していますか？
走行記録や使用記録はありますか？
按分割合は毎年同じですか？変わった理由は？

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📝 按分記録の残し方

按分割合の根拠として、以下の記録を残しておくと安心です。

按分項目	残すべき記録	記録方法の例
自宅スペース	間取り図、面積計算	図面に事業用スペースを色分けして保存
自動車	走行日誌、給油記録	スマホアプリで日付・距離・目的を記録
電気・水道	使用実態のメモ	農業用機器リストと使用時間の概算
通信費	事業使用時間の記録	1週間分のサンプル記録から年間を推計